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[부동산 가이드] 부동산 투자의 3대 장점

미셸 원 / BEE부동산 부사장

적은 돈으로 큰 투자 가능한 지렛대 효과
1031 교환을 통해 절세와 재투자도 가능


부동산에 투자하는 목적은 당연히 재산 증식이다. 그리고 언제나 그렇지는 않지만 대부분의 투자자가 정도 차이는 있어도 성공적인 투자로 부를 누리고 있어 투자 부동산의 거래가 끊이지 않고 있다.

한편 대부분의 부동산 투자자들은 다음의 세 가지를 잘 활용하여 부동산 부자가 되었다고 말할 수 있다.

먼저 부동산을 구입할 때 30-40%의 다운페이먼트를 지렛대(Leverage) 삼아 큰 투자를 한다. 그 후에 부동산을 소유하고 있는 동안 건물에 대해 매년 감가상각을 하여 절세를 한다.



마지막으로 '1031 교환(Exchange)'을 활용하는 것이다. 부동산을 매각한 다음에 차익이 생겼을 경우 그 매매 차익에 따른 양도소득세(Capital Gain Tax)를 국세청(IRS)에 내야 한다. 이때 합법적으로 세금을 내지 않고 장기간 연기할 수 있는 혜택이 있다. 투자용 부동산인 상가 아파트 오피스 빌딩 공장 창고 대지를 포함한 모든 상업용 부동산 혹은 주거용이지만 임대를 하고 있는 작은 콘도나 주택을 팔아서 매매 차익이 생겨도 세금을 내지 않고(연기) 재투자를 할 수 있도록 만들어 놓은 연방 세법이 1031 교환이다.

예를 들면 10년 전에 50만 달러짜리 아파트를 가격의 35%인 17만5000달러를 다운하여 구입했는 데 올 해 150만 달러에 팔았다면 매매 차익 100만 달러에 대한 양도소득세와 그동안 감가상각을 통해 매년 1만 달러씩 절세혜택을 받았다면 이 혜택을 소급적용하여 10만 달러가 추가 소득으로 간주되어 합계 110만 달러의 매매 이득에 대한 양도소득세를 내야 한다.

그러나 이때 합법적으로 세금 납부를 미룰 수 있는 방법이 1031 교환이다. 즉 부동산을 매각한 후에 세금을 내지 않고 재투자하여 큰 폭으로 재산을 증식시킬 수 있는 좋은 방법이다.

1031 교환은 부동산 경기를 활성화 하기 위한 방편으로 1920년대 미국을 휩쓴 대공황 때 정부 차원에서 민간의 부동산 투자 장려를 위해 시작되었다. 그리고 이 법은 연방 세법이라서 지역 제한도 없으며 부동산의 종류도 투자 목적이거나 수입이 발생하면 된다.

하나를 팔아서 여러 개를 구입해도 되고 작은 것 여러 개를 팔아서 큰 것 하나를 구입해도 무방하다. 물론 대상이 되는 건물의 형태도 국한하지 않는다. 상가건물을 팔아서 작은 아파트 몇 채를 살 수도 있고 필요에 따라 뉴욕의 임대 주택 몇 채를 팔아 캘리포니아에 있는 공장건물을 구입할 수도 있다. 또한 부동산 교환이지만 꼭 쌍방 간의 거래일 필요도 없다.

이 1031교환을 성공적으로 끝마치기 위해서는 몇 가지 조건이 충족되어야 한다.

첫째 새로 구입하는 부동산의 가격이 매각한 부동산보다 가격이 같거나 높아야 하며 비용을 제외하고 남은 매각 대금은 모두 구입하려는 부동산에 사용되어야 한다.

둘째 구입기간에 제한이 있다. 즉 부동산을 판 후 45일 안에 새로 구입할 부동산을 선정해야 하고 그후 135일 안에 매입이 종결되어야 하므로 총 180일을 넘겨서는 안 된다. 끝으로 교환 대상 즉 구입하려는 부동산의 융자금액이 예전에 소유했던 부동산의 융자액보다 많아야 한다. 즉 부동산을 팔고 더 큰 부동산에 재투자를 하면 양도소득과 세금혜택을 받은 감가상각에 대해 세금을 내지 않아도 되어 더욱 큰 부동산에 재투자를 하는 것이다.

▶문의:(213)505-5594


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