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[재정설계] Roth IRA

“앞으로 세금 큰 폭 상승 예상” 중론
세금 유예→무과세로 이전 고려해야

현재 미국인이 세금 유예 은퇴 계좌에 가지고 있는 자산 크기는 2019년 말 6조 2000억 달러에 이르고 이 중 65% 정도는 뮤추얼 펀드와 같은 상품에 집중되어 있다.(Source: Investment Company Institute)

그러다 보니 최근 주식 시장이 큰 폭으로 내려가자 이 은퇴 계좌의 자산 규모가 크게 내려가는 양상을 보인다. 이 은퇴 계좌들은 만 60세가 되면 인출할 수 있다. 그러나 그때 인출하는 금액에 대해 그때 해당하는 소득세를 내야 한다. 그런데 바로 그 세금이 문제가 될 수 있다. 비록 지금 세금이 기록적으로 낮은 시대이기는 하지만 현재 미국의 재정 상태와 특히 이번 코로나 사태로 피해를 본 경제를 부양하기 위해 정부가 투입한 천문학적인 자금을 생각할 때 앞으로 세금은 큰 폭으로 상승할 수밖에 없다는 것이 중론이다.

불행히도 후에 내가 은퇴할 때에 세금이 지금보다 높은 수준으로 인상된다면 그만큼 나의 은퇴 소득은 줄어들 것이고 또 수입을 예측하기도 어렵게 된다. 무엇인가 미래를 계획할 때 불확실성만큼이나 무서운 것도 없다. 그렇기 때문에 적절한 시기에 세금 유예 계좌에서 Roth IRA와 같은 무과세 계좌로 옮기는 것이 필요하다.

▶Rollover 위한 적절한 시기



이렇게 세금 유예 계좌에서 무과세 계좌로 옮기는 것을 Rollover라고 부른다. 그런데 이렇게 Rollover를 할 때는 그때의 밸런스를 기준으로 원금과 이자에 대해 소득세를 내야 하므로 큰 액수의 은퇴 계좌를 가지고 있다면 보통 큰 부담이 아닐 수 없다. 하지만 요즘처럼 주식 시장의 하락으로 은퇴 자산의 가치가 내려갔을 때는 상대적으로 적은 세금만을 내면 되기 때문에 Rollover를 하기에 좋은 시기라고 할 수 있다. 그러므로 지금 Traditional IRA를 가지고 있거나 또 이번 코로나 사태로 인해 직장을 잃었거나 옮기게 된 경우라면 반듯이 전문가와의 상담을 통해 지금의 401(k)을 Roth IRA로 Rollover 하는 것을 검토해 볼 필요가 있다.

▶Roth IRA의 특징

Roth IRA는 연간 6000달러(50세 이상은 7000달러)을 넣을 수 있고, 다른 은퇴 계좌와는 달리 늘어난 이자에 대해 만 60세 이후 인출 시 세금을 내지 않아도 된다. 물론 Traditional IRA처럼 불입하는 돈에 대해 세금을 공제받지 못한다. 하지만 대신에 Traditional IRA처럼 72세가 되면 해야 하는 RMD 규정도 없다. 또 이미 세금을 낸 돈이기 때문에 언제든 원금을 아무런 세금 문제없이 꺼낼 수 있다. 이러한 이유로 많은 사람이 최근에 이 Roth IRA에 관심을 기울이고 있다.

▶Backdoor Roth IRA란?

그런데 이 Roth IRA는 이런 혜택이 있어서 인지는 모르겠지만, 가입을 위한 자격 조건이 따른다. 독신의 경우는 2020년에 MAGI가 연 12만4000달러 미만이어야 하고 12만4000달러에서 13만9000달러까지는연간 가능한 금액 중 일부만 넣을 수 있다. 부부의 경우는 MAGI가 19만6000달러 미만이어야 하며 19만6000달러에서 20만6000달러까지는 역시 연간 가능한 금액 중 일부만 넣을 수 있다.

바로 이럴 때 사용하는 방법이 Backdoor IRA라는 것이다. 이름만 언뜻 보면 뭔가 불법적인 것을 하는 듯한 느낌이지만 그렇지 않다. 이 방법은 IRS의 Rule에 따라서 소득이 높은 사람이 Roth IRA에 가입하기 위해 뒤로 돌아간다는 의미에서 Backdoor라고 부른다.

방법은 아주 간단하다. 일단 먼저 세금을 낸 돈으로 Non-Deductible IRA를 개설한다. 이 IRA는 Traditional IRA 계좌이기는 하지만 차이점은 여기에 넣은 돈에 대해 세금 공제를 받지 않는다는 것이다.

이렇게 Non-Deductible IRA를 개설하고 첫 돈을 입금한 후 바로 이 계좌를 Roth IRA로 Rollover 하는 것이다. Rollover는 계좌 개설 이후 바로 다음 날이라도 할 수 있다. 가능하면 이때 Rollover를 빨리하는 것이 좋다. 이유는 Non-Deductible IRA는 늘어난 이자에 대해서는 소득세를 내야 하기 때문이다. 이런 방법을 사용하면 소득이 높다 하더라도 Roth IRA의 혜택을 누릴 수 있다. 또 현재 가지고 있는 In-Service 401(k) Plan을 옮기는 경우는 Mega Backdoor Roth IRA라는 방법을 사용할 수도 있다.

은퇴 계획에 있어서 세금은 아주 중요한 부분을 차지한다. 죽음과 세금은 피할 수 없다고는 하지만 세심한 준비와 계획을 통해 세금을 줄이거나 없앨 수 있다면 더 안정적인 은퇴 계획을 세울 수 있다.

▶문의: (213) 282-8636


스캇 박 / 아메리츠파이낸셜 부사장



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