[정영훈의 알기쉬운 재무상식]은퇴구좌(3)

은퇴구좌(3) : IRA & 401K 롤오버 전략
기억해야 할 은퇴플랜 매직넘버, ‘59.5세’

집안 대소사를 챙기기 위해 가족들의 나이를 계산해 보았다. 환갑은 만으로 60세가 되어야 하지만 칠순이나 팔순은 만으로 계산하지 않는다는 것을 다시 한번 확인했다. 나이는 숫자에 불과하다지만 나이를 계산하다보면 ‘아니 벌써’ 라는 생각이 절로 들게 된다. 이제 벌써 가족들의 고희(70세), 산수(80세) 를 염두 할 시기가 되었다.

은퇴플랜에 있어서도 생각해야 할 매직넘버가 있다. 바로 59.5세이다. 개인은퇴구좌(IRA) 나 직장을 통해 가입한 은퇴구좌(401K, TSP, SIMPLE IRA 등)를 갖고 있는 분들은 만으로 59.5세가 넘으면 벌금 없이 자유롭게 돈을 인출할 수 있다. 59.5세의 계산 기준은 매년 4월이다. 예를 들어 어떤 사람이 2018년 4월이 되었을 때 만 59.5세가 되었거나 넘어야 하는 것이다. 그렇게 되면 2018년 1월부터 돈을 인출하더라도 벌금 조항은 없어진다.

59.5세 조항은 인출뿐만 아니라 IRA, 401K에 있는 돈을 연금플랜으로 옮기는 롤오버(Roll-Over)에도 적용된다. 롤오버란 한 구좌에 있는 돈의 전부 또는 일부를 다른 구좌로 옮기는 것을 말한다. 개인이 갖고 보유한 은퇴구좌 내의 돈을 옮기는 것은 아무때나 할 수 있지만, 은퇴구좌 속의 돈들은 세금을 아직 납부하지 않은 것이기에 철저히 규정을 따라야 한다.

IRS는 롤오버를 인출로 간주하기 때문에 59.5세가 안 된 경우에는 벌금을 부과한다. 59.5세가 되었을 때 롤오버를 염두해 두는 것은 은퇴플랜의 또 하나의 전략이다. IRS가 허가하는 매직넘버 59.5세가 넘었기에 그 특권을 이용하는 것이 좋다는 것이다. 59.5세 이전에는 벌금을 내야만 가능했던 것이 매직넘버 59.5가 되는 즉시 규제가 없어지는 것이다. 달리 해석하면 59.5세가 넘은 이들을 위해 IRS 가 롤오버를 권장한다고도 할 수 있다.

롤오버는 앞서 말했듯이 강제성이 없는 특권이다. 은퇴구좌 내 돈이 IRA나 401K에 있기를 원한다면 그대로 두어도 된다. 그렇지만 IRS가 특정 나이가 넘은 사람들에게만 주는 특권을 행사하지 않을 이유는 없다. IRA와 401K 는 현재까지 모으고 늘린 돈을 향후 고객이 원하는 시점까지 손실없이 보전해 준다고 보장하지 못한다. 선택한 투자 옵션에 따라 조금씩 다르겠지만 은퇴구좌는 항상 리스크에 노출되어 있다. 펀드는 고수익을 보장할 수 있지만 손실을 감수해야 하고 국채나 기업채 같은 것은 인플레이션을 따라가지 못하는 리스크가 있다.

IRA와 401K 등의 은퇴플랜은 투자 리스크와 인플레이션 리스크를 동시에 해결해 줄 수는 없다. 그렇게 때문에 많은 금융사들이 이러한 단점을 보완해 주는 금융상품을 59.5세가 넘는 고객들을 위해 소개하고 있다. 바로 연금(Annuity)상품이다. 연금은 IRA나 401K에서 롤오버 되어 넘어 온 돈의 원금을 보장한다. 아울러 재투자를 통해 돈이 자랄 수 있게 한다. 또한 고객이 원한다면 적은 비용으로 평생소득을 늘릴 수 있는 옵션을 제공한다. 평생소득옵션(Income Rider)을 선택하면 롤 오버했던 금액이 매년 몇 퍼센트씩 고정적으로 상승하게 된다.

나이가 들어가는 것이 안타깝기는 하지만 그것 때문에 얻어지는 특권도 있다. 롤오버 특권을 이용하면 IRA와 401K에 있는 똑같은 투자옵션을 갖고 추가적으로 원금을 보장받고 평생소득을 몇 배로 늘릴 수 있다. 일석삼조의 효과다. 재정전문가와 상담하시어 조건에 맞는 플랜을 알아보시기를 권한다.

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