[잘사는 재테크] Roth IRA 가입 조건

서니 이/공인 자산 플래너

만약 Roth IRA를 오픈하고 싶다면 자격조건은 아주 간단하다.

우선 소득만 있으면 누구든지 가입가능하다. 물론 여기서 말하는 소득이란 일을 통해 '번 소득'(earned income)임은 두 말 할 것도 없다. 그러므로 투자를 통한 배당소득이나 부동산의 렌탈인컴 등은 해당되지 않는다.

그리고 Roth IRA는 '나이에 상관없이' 가입가능하다. 그렇기 때문에 설령 나이가 10살인 아동이나 80 이 훌쩍 넘은 시니어라 하더라도 번 소득이 있는 한Roth IRA로의 문은 활짝 열려 있는 셈이다. 만약 당해 정해진MAGI(Modified Adjusted Gross Income)를 초과하지 않는다면 말이다. 그렇다면 과연 여기서 말하는 이 MAGI의 정체는 무엇일까?

LA시 코리아 타운에 거주하는 민씨 부부는 올해 처음으로 Roth IRA를 오픈했다.

70대 중반인 민씨가 아직 풀타임으로 병원 행정부서에서 일을 하고 있기 때문에 민씨는 본인과 배우자를 위한 두 계좌를 함께 열 수 있었다. 하지만 계좌 가입에 앞서 그들이 먼저 확인해 봐야 했던 부분이 바로 이MAGI였다.

민씨는 그들의 세금 전문가와의 상담을 통해 부부가 MAGI 안전선안에 있음을 확인했고 마음 편하게 Roth IRA를 오픈할 수 있었다. 만약 그들의 MAGI가 17만9천달러 이상이 된다면 올해 컨트리뷰션이 불가능할 뻔 했다.

그러므로 이렇게 민씨 부부처럼 미리 본인의 MAGI 를 확인할 수 있다면 Roth IRA신청절차를 다 마치고 부적격 판정을 받는 헛수고를 미연에 막을 수 있다. 민씨 부부의 경우 올해 MAGI가 17만9천달러를 훨씬 밑돌았기 때문에 계좌오픈이 가능했다.

그렇다면 2011년 Roth IRA 컨트리뷰션 가능한 맥시멈 MAGI 는 얼마나 될까?

싱글일 경우MAGI가10만7000 달러 미만이라면 풀 컨트리뷰션이 가능하고 12만2천달러 이상인 경우는 컨트리뷰션이 불가능하다. 만약 세금 공동보고하는 부부라면 MAGI가16만9천달러 이하일 경우 풀 컨트리뷰션이 가능하다.

그러나 17만9천달러 이상일 경우 Roth컨트리뷰션을 할 수 없다. Roth IRA는 50세 미만인 경우 5천달러까지 그리고 50세부터는 1천달러를 추가불입한 6천달러까지 컨트리뷰션할 수 있다.

그렇다면 간단하게 자신의 MAGI를 확인해 볼 수 있는 방법이 있을까?

MAGI는 총소득인 그로스 인컴에서 '조정'이 필요한 공제항목들을 뺀 것이 조정소득(Adjusted Gross Income)이고 여기에 수정(Modification)이 필요한 항목들을 합한 것이다.

이러한 MAGI는 주로 Roth IRA를 오픈할 인컴 자격이 되는지를 보고자 할 때 기준이 된다. Roth IRA 가입의 등락을 결정하는 최종 관문이 AGI가 아닌 MAGI라는 사실은 많은 사람들에게 큰 다행이 아닐 수 없다.

예를 들어 AGI가 15만달러인 싱글이라면 2011년 Roth IRA 컨트리뷰션이 불가능해 보인다. 하지만 이 사람의 실제 MAGI가 더 낮다면 어떻게 될까?

만약 이 사람의 AGI는 15만달러인데 그 안에 5만달러의 Roth 컨버전 금액이 포함되어 있다면 MAGI를 계산할 때 이 5만달러는 빼야 하는 대상이 된다. 그래서 이 사람의 MAGI는 15만달러가 아닌 10만달러가 되는 것이다.

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