정대진/보험
△문= 저희는 60대 초반의 부부입니다. 어느 정도의 재산이 있는데 상속세를 대비하기 위해서 변호사와 상담하였더니 생존보험(Survivorship Universal Life)이라는 생명보험에 가입하는게 좋다고 합니다. 이것이 정확히 무었인지 가르쳐 주십시요.
▼답= 이 생존보험은 주로 고객님과 같은 재산이 있는 부부가 상속세를 준비하기 위해 주로 이용합니다. 종류와 특징과 장점에 대해서 말씀드리면 'First-to-Die'와 'Second-to-Die' 두가지로 나뉩니다.
'First-to-Die'는 부부가 한 계좌의 생명보험에 공동으로 가입하여 만일 부부중 어느 한쪽이라도 먼저 사망하는 경우 보험금을 생존한 배우자에게 지급하는 방식입니다. 그리하여 그 생존 배우자가 노후자금으로 쓸 수 있도록 설계된 보험이지만 단점은 보험료가 가장 높고 실제로 이 First-to-Die를 제공하는 보험회사가 거의 없습니다.
반면에 'Second-to-Die'는 'First-to-Die'와 다르게 부부가 모두 사망해야만 보험금이 지급되는 방식입니다. 즉 이 보험의 목적은 배우자의 생계를 위한 목적이 아니라 주로 고객과 같이 재산이 많은 부부가 자신들의 재산을 자손들에게 상속시 상속세의 부담을 덜어주기 위해 선택하는 방법입니다.
염두에 둔다면 매우 저렴하고도 유리한 방법이라고 하겠습니다. 좀 더 자세히 설명하면 훗날 부부중 어느 한 분이 먼저 돌아가시면 그 재산이 생존 배우자(시민권자일 경우)에게 상속세 없이 증여됐다가 다시 남은 생존 배우자마저 돌아가시면 그 때는 총 재산에 대한 상속세가 부과됩니다. 상속세는 사망후 90일 이내 현금으로 납부하셔야 하기 때문에 현금이 없을 경우 부모님이 남겨주신 재산을 헐값에 처분하면서 손해를 볼 수 있습니다.
그러나 생존보험을 가입하면 이러한 상황을 미리 방지하고 아주 저렴한 비용으로 상속세를 해결 할 수 있는 좋은 방법이라 하겠습니다. 그래서 아마도 고객님의 변호사가 이 보험을 권유해 주신것 같습니다.
▷문의:(213)268-8592