[재테크 따라하기] 상속계획이 없어서 벌어진 일

써니 이/종합플래닝 전문가

만인의 연인이었던 마릴린 먼로는 자산의 대부분을 가족과 친구들에게 남기고 싶었던 아주 '착한 여자'였다.

"내가 죽으면 버니스 미러클에게 1만달러 메이 레이스에게 1만달러 패트리샤 로스텐의 교육비용으로 5000달러를 그리고 나머지 남은 재산(약 75%)은 리 스트라스버그에게 주겠다 …."

이처럼 그녀의 유서에는 재산이 누구에게 어떤식으로 분배될 것인가에 대한 내용들이 상세하게 기록돼 있다. 1960년대에 사망한 마릴린의 유서 내용을 지금 어떻게 알 수 있을까? 그 이유는 간단하다. 유서는 '공개기록'에 해당하므로 전세계 어느 누구든 원하기만 한다면 쉽게 볼 수 있고 요즘은 인터넷의 발달로 컴퓨터 앞에서 클릭 한번만 하면 한 눈에 펼쳐진다. 한 마디로 유서에는 개인 '프라이버시'가 없다.

그러나 더 안타까운 사실은 마릴린의 자산이 분배되는데 무려 '26년' 이상의 시간이 걸렸다는 것이다. 미리 리빙 트러스트로 셋업하지 않은 바람에 프로베이트(Probate:법원유산/유언검증) 과정으로 넘어 가게 된 것이 그 원인이었다. 1961년 유서 한장 써 놓고 다음해 사망했기때문이다.

▷애나 니콜 스미스(1967-2007)

21세기 마릴린 먼로라고 불릴 정도로 전세계 남성들의 마음을 사로 잡았던 애나 니콜 스미스는 상속 플래닝 측면에서는 그래도 마릴린 먼로보다는 한 수 높았다. 살아 생전 사랑하는 아들을 위해 보다 구체적이고 체계적인 유서를 작성해 놓았다.

우선 자신의 변호사를 유서 자산관리 집행자(Executor)로 지정해 둠과 동시에 만일의 사태를 대비해 순차적으로 3명의 관리자를 더 추가적으로 선정해 놓은 것이었다. 애나가 이처럼 여러명의 집행자를 선택해 놓은 이유는 아들이 책임감 있게 자산을 관리할 수 있는 성인의 나이가 될 때까지 시간을 벌고자 한 것이었다.

그녀는 자신의 유서에서 '아들이 25세가 될때 트러스트 인컴과 원금의 3분의 1을 분배하고 30세 때 나머지 3분의 1을 그리고 35세가 될때 나머지 총 자산을 분배할 것'을 지시하고 있다.

하지만 그녀의 아들은 나이 스물에 갑작스럽게 사망하고 말았다. 애나가 둘째 아이를 낳은 병원을 방문한 직후에 일어난 일이다. 충격과 실음에 잠겨있던 애나는 아들 사망 후 5개월만에 태어난 딸에 대한 상속 플래닝은 남겨둔채 뒤따라 사망했다.

▷엘비스 프레슬리(1935-1977)

팝의 제왕 엘비스 프레슬리의 마지막 순간 자산관리 상태는 어땠을까. 놀랍게도 사망시 그가 남긴 자산가치는 1000만달러인데 그의 가족들이 물려 받은 돈은 의외로 고작 300만달러에 불과했다고 한다. 왜일까. 엘비스 총자산의 70%에 해당하는 700만달러라는 돈은 어떻게 된 것일까. 그 돈들은 변호사 비용 법정 비용 집행자 어카운팅 비용 그리고 죽어서도 따라 다니는 사망세(Estate Tax 혹은 유산세)로 전부 사용되었다는 것이다.

이들의 공통점은 바로 미리 시기적절한 리빙 트러스트 셋업과 상속 플래닝을 해 놓지 않은 데에 있다.

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