의회 양당 공동 법안 제출
연방 의회에서 은퇴자들의 자선기부 세금 혜택을 확대하는 초당적 법안이 추진되고 있다.
법안이 통과될 경우 앞으로는 IRA(개인은퇴계좌)뿐 아니라 401(k) 등 직장 은퇴플랜에서도 직접 비과세 자선기부가 가능해질 전망이다.
연방 상·하원 의원들은 최근 ‘자선 동등법’을 공동 발의했다. 법안은 70세 6개월 이상 은퇴자가 활용할 수 있는 ‘적격 자선 분배(QCD)’를 401(k), 403(b) 등 직장 은퇴계좌까지 확대하는 내용을 담고 있다.
현재 QCD는 IRA 계좌에서만 가능하다. 따라서 401(k) 자금을 활용해 자선기부를 하려면 먼저 IRA로 롤오버(계좌 이전)를 해야 하는 번거로운 절차가 필요하다.
전문가들은 QCD의 가장 큰 장점으로 세금 절감 효과를 꼽는다. 일반적으로 은퇴계좌에서 돈을 인출한 뒤 기부하면 과세소득이 증가할 수 있지만, QCD는 소득 자체에 포함되지 않는다.
또한 QCD는 73세 이후 의무적으로 인출해야 하는 최소인출금(RMD) 요건 충족에도 활용할 수 있다.
2026년 기준 개인당 연간 QCD 한도는 11만1000달러다. 부부 공동 세금보고 시에는 각각의 IRA 계좌에서 동일 금액까지 기부할 수 있다.
최인성 기자