[재테크 따라하기] 72 (t)

써니 이/종합플래닝 전문가

"은퇴계좌에 묶여 있는 돈이 자유의 날개를 달아 내 손안으로 올 수만 있다면?" 하는 바램은 직장 401k나 IRA뿐만 아니라 403(b)TSA 457플랜 오너라면 누구나 한번쯤은 가졌을 것이다.

72(t)룰을 이용하면 은퇴나이 전에 조기 인출에 따른 10퍼센트 벌금없이 정기적으로 페이먼트를 지급받을 수 있다. 이를72(t) 즉 똑같은 분배액을 지급받는다는 의미에서 SEPP(Substantially Equal Periodic Payments)라고 부른다.

72(t)는 직장 401k나 IRA뿐만 아니라 403(b)TSA 457과 같은 다른 적격플랜에도 적용되는 IRS 룰이다. 72(t)를 통해 정기적인 페이먼트를 지급받게 되면 크레딧 카드 빚을 청산할 수도 있고 꿈에 그리던 세계 여행을 간다거나 별장을 구입할 수도 있다. 또 자녀 학자금을 미리 대 준다던지 그것도 아니면 매달 고정수입외의 여윳돈을 즐기는 맛도 있을 수 있다.

▷72(t) 만들기

만약 55세 나이인 A라는 사람이 40대초반부터 장기근속한 직장의 401(k) 밸런스 34만달러를 올해부터 정기적으로 찾고 싶어한다고 가정해 보자. 그렇다면 A는 어떻게 72(t)를 시작해 IRS에 10% 벌금을 내지 않고 이 34만달러를 손댈 수 있을까?

첫째 A는 직장을 그만둬야 한다. 그런 다음 기존 401(k) 밸런스를 롤오버 IRA로 옮겨야 한다. 60일이내에 롤오버를 하거나 예전 어카운트에서 새로운 IRA어카운트로 직접 트랜스퍼를 할 경우 벌금이나 세금 또는 고용주의 원천징수세에 대한 걱정은 없다.

둘째 롤오버가 끝나면 A는 SEPP 72(t)를 신청한다. 그러면 IRS 가 세가지 페이아웃 옵션을 제시하게 된다. 이때의 세가지 페이아웃 옵션은 가입자의 나이 수혜자의 나이 그리고 발란스의 돈이 얼마인지이자율과 IRS의 수명 테이블에 따른 예상수명이 얼마인지 등에 따라 액수가 정해진다.

셋째 페이아웃 옵션을 선택하고 정기적 인컴 페이먼트를 지급받는다. 이 페이먼트는 '소비'라는 목적이 아닐 경우 다시 생명보험을 구입하거나 재산증식이나 보호를 위한 다른 용도로 즉시 재투자될 수 있다.

▷주의 사항

72(t)는 한번 셋업되면 은퇴나이까지나 최소 5년동안(더 시간적으로 늦은 경우 기준)은 페이먼트를 멈출 수 없으므로 처음부터 단추를 잘 끼워야 한다. 만약 초기단계에서 72(t)를 셋업할 때 이자율을 너무 비현실적으로 높게 잡아 나중에 어카운트 발란스가 모두 바닥나게 되기라도 하면 정말 문제가 심각해 진다.

정해진 타임프레임 스케줄 전에 어카운트 자금이 바닥나게 되면 IRS가 그 때 재산정을 통해 벌금을 왕창 매길 수도 있기 때문이다.

다음 번에는 정기페이먼트 금액과 나이제한 그리고 5년룰과 적합한 셋업환경 등에 대해 좀더 자세히 알아보도록 하자.

▷문의: [phone](ext.2)