[재테크 따라하기] 401K 10% 벌금없이 인출하는 72(t)

써니 이/종합플래닝 전문가

저번 시간에는 미국에서 나이 59 ½세전 10% 벌금없이 IRA나 401(k)등에서 정기 페이먼트를 지급받을 수 있는 방법인 72(t)에 대해 간단하게 살펴 보았다.

이 72(t)는 401k나 IRA뿐만 아니라 403(b)TSA 457과 같은 다른 적격플랜안의 밸런스들에도 똑같이 적용된다. 즉 SEPP(Substantially Equal Periodic Payments) 방식을 통해 '똑같은 분배액'을 주기적으로 지급받을 수 있는 것이다.

▷72(t) 정기 페이먼트

예를 들어 김씨의 은퇴구좌에 34만달러의 밸런스가 있다고 가정해 보자. 만약 수혜자인 부인도 같은 55세라면 이 34만달러 밸런스에 대한 그의 정기 페이먼트는 연간 얼마씩이나 될까?

72(t) 계산법에 따르면 조인트 라이프와 이자율 3.43%를 적용할 경우 최대로 받을 수 있는 아모타이제이션 연간 페이먼트는 1만8 468달러이다. IRS에 따른 세가지 페이아웃 옵션은 아래와 같다.

1)미니멈 디스트리뷰션(Minimum Distribution Method) 연간 $8173/매달 $681

2)어누이타이제이션(Annuitization Method) 연간 $1만8384/매달 $1532

3)아모타이제이션(Amortization Method) 연간 $1만8468/매달 $1539

이때의 이자율은 연방 중간이자율(Federal Mid-Term rate)의 120%에 해당하는 3.32%를 적용한 것이다.

▷72(t) 나이 59 ½과 5년 룰

72(t)와 관련해서 한가지 꼭 기억해야 할 사실이 있다. 이는 인컴 페이아웃 옵션을 선택한 이후에는 중간에 취소하지 않고 나이가 59 ½세까지 계속되거나 아니면 그 어카운트를 최소 5년동안은 계속 가지고 있어야 한다는 것이다.

둘 중 시간적으로 더 '늦는 것'을 따라야 한다. 예를 들어 어떤 사람이 57세에72(t)를 시작한다면 2년 후면 나이 59 ½ 세가 되므로 해당되지 않는다.

이때는 시간적으로 더 늦은 5년룰을 따라야 한다. 그래서 62세까지는 계속 정기 페이먼트를 지급받아야 하는 것이다.

만약 59 ½세 이후나 5년후 적법하게 72(t)가 멈추게 되면 나머지 밸런스는 그때 모두 찾을 수 있다.

▷72(t) 셋업 환경

SEPP는 매달 또는 연간 정기적 페이먼트를 지급받을 수 있어야 하고 그를 위해 꾸준한 밸런스 성장이 있어야 하며 또 매년 인출조항이 가능해야 한다는 점 등에서 주식이나 CD 및 고정 어카운트들은72(t)를 위한 이상적인 투자 수단으로 간주되지 않는다.

72(t)의 가장 효과적인 셋업 수단은 계약이 성립된 후 첫 해부터 바로 무료 인출을 허용하는 FIA(Fixed Indexed Annuity)를 들 수 있다.

FIA는 또한 마켓상황에 상관없이 원금이 보호되고 미니멈 이자 및 보너스 등이 제공된다는 차원에서도 안전한 자금관리 환경에 속한다.

▷문의:[phone](2번)