[택스클리닉] 국세청 감사 대처법

Q: 최근 국세청(IRS)으로부터 세무 감사 통지서를 받았습니다. 평범한 납세자로서 어떤 종류의 감사가 있는지, 그리고 어떻게 대응해야 불이익을 최소화할 수 있는지 전문가의 조언을 듣고 싶습니다.   A: IRS 감사 통지서를 받는 것은 누구에게나 큰 스트레스입니다. 하지만 감사의 유형을 정확히 이해하고 체계적으로 준비한다면 충분히 해결할 수 있습니다. 전문가로서 시민 여러분께 세무조사의 종류와 실질적인 대응 방안을 안내해 드립니다.   1. IRS 감사의 세 가지 유형: “무엇이 다른가?”   IRS 감사는 사안의 복잡성에 따라 크게 세 가지로 나뉩니다. 본인이 받은 통지서가 어떤 유형인지 파악하는 것이 첫걸음입니다.   · 서면 감사: 가장 일반적이고 단순한 형태입니다. 우편을 통해 진행되며, 주로 단순한 계산 착오, 소득 누락(W-2, 1099 불일치), 혹은 증빙 서류 누락 시 발생합니다. 요청받은 서류를 우편으로 제출하면 대부분 종결됩니다.   · 오피스 감사: IRS 사무실에서 담당 조사관과 대면하여 진행됩니다. 소득 대비 공제액이 지나치게 높거나, 임대 소득 등 복잡한 금융 상황이 있을 때 발생합니다. 특정 항목에 대한 심층 질문이 이어지므로 철저한 서류 준비가 필수적입니다.   · 현장 감사(Field Audit): 가장 광범위하고 정밀한 조사입니다. 조사관이 납세자의 자택, 사업장 또는 대리인(회계사 등)의 사무실을 직접 방문합니다. 주로 법인 사업체나 고소득 자영업자를 대상으로 하며, 장부와 실제 운영 상황을 대조하므로 수주에서 수개월이 소요될 수 있습니다.   2. 납세자를 위한 실전 행동 지침   감사 통지를 받았다면 다음의 단계를 즉시 이행하여 대응 전략을 세워야 합니다.   · 통지서 세부 내용 파악: IRS가 어떤 연도의 어떤 항목(소득, 공제, 비용 등)을 문제 삼고 있는지, 서류 제출 마감 기한은 언제인지 정확히 확인하십시오.   · 완벽한 증빙 자료 수집: 영수증, 은행 명세서, 인보이스, 장부 등 관련 기록을 모두 모으십시오. 이때 원본은 본인이 보관하고 IRS에는 반드시 복사본을 제출해야 분실 위험을 방지할 수 있습니다.   · 체계적인 서류 정리: 조사관이 검토하기 쉽도록 항목별, 날짜별로 서류를 분류하십시오. 정돈된 서류는 납세자의 성실성을 보여주는 지표가 됩니다.   · 조사관과의 소통 관리: 질문에는 정직하게 답하되, 묻지 않은 정보까지 불필요하게 제공하여 조사의 범위를 넓힐 필요는 없습니다.   3. 전문가의 도움을 권장하는 이유: “권리 보호와 세금 구제”   많은 납세자가 혼자서 감사를 해결하려다 적절한 법적 방어 기회를 놓치곤 합니다. 세무조사는 단순히 서류를 보여주는 과정이 아니라, 세법에 따른 논리적 소명이 필요한 과정입니다.   ▶문의: (213)234-5580 제임스 차 / 공인 택스솔루션 스페셜리스트택스클리닉 국세청 대처법 감사 통지서 오피스 감사 세무 감사

2025.12.21. 18:00

가주 세무국의 FTB 4709 노티스와 감사 [ASK미국 세금/세무-제임스 차 CPA]

 ▶문= 자영업자입니다. 가주 세무국으로부터 4709라는 노티스를 받았습니다. 감사 통지서 같아 보이는데 설명 부탁드립니다.        ▶답= 올해 가주 세무국(Franchise Tax Board)에서는 2019년 세금 신고서에 자영업자들이 예상보다 훨씬 높은 스케줄 C 비즈니스 비용을 보고한 납세자에게 자발적으로 수정하라는 양식 FTB 4709 노티스를 보내고 있습니다. 이 노티스의 목적은 납세자가 2019년 세금 신고서를 꼼꼼히 검토해서 일치하지 않거나 잘못 보고된 부분들을 찾아내서 수정 보고서를 제출하도록 하려는 것입니다.   이 노티스는 감사가 아니며, 가주 세무국에서 이러한 자체 수정 노티스를 받더라도 납세자가 감사를 위해 선정될 가능성은 달라지지 않는다고 밝혔습니다. 가주 세무국에서 세금을 부과할 수 있는 공소시효 기간도 변경되지 않습니다.         늘 그렇듯이 스케줄 C 비용의 액수가 큰 납세자는 공제가 사업 활동과 연관성이 있다는 것을 보여주는 서류를 잘 보관해야 합니다. 계속적으로 큰 액수의 비용 공제를 청구하는 납세자는 가주 세무국에서 2019년과 모든 연도의 세금 신고서를 감사할 수 있다고 예측하셔야 합니다.         가주 세무국에서는 특정 비용을 집중하는 것이 아니라 전반적인 스케줄 C에 대한 것이라고 밝혔습니다. 하지만 일반적인 스케줄 C 감사 영역에는 비즈니스 식사 및 여행, 마일리지와 같은 자동차 및 트럭 비용이 포함됩니다. 이러한 부분들에 이슈가 생기면 납세자는 자신이 청구한 큰 액수의 공제를 뒷받침할 근거가 거의 없거나 전혀 없게 되면 추가 세금을 부과 받게 됩니다. 또한 사업 규모에 맞지 않는 비용 공제 금액이 감사의 방아쇠가 될 수 있습니다.   하지만 납세가가 자체 수정 서신을 받았지만, 합법적으로 비용을 뒷받침할 만한 증빙서류가 있는 경우에는, 이러한 가주 세무국의 요구를 받았다고 해서 수정 신고서를 제출하지 않으셔야 합니다. 적절한 증빙서류에는 주행 거리 기록(mileage log)이나 총 주행 마일을 보여주는 차 수리 영수증과 같은 기록이 포함됩니다. 식사와 여행경비의 경우에는 날짜, 목적지, 사업 목적 또는 납세자가 받게 될 것으로 예상되는 사업상의 이익을 기록해야 합니다. 이러한 노티스를 받게 되면, 공인 회계사와 잘 상의하셔서 현명하게 대처하시기 바랍니다.       ▶문의: (213) 383-1127미국 세무국 세금 신고서 감사 통지서 감사 영역

2022.10.04. 16:14