건강보험이나 메디캘 신청시 IHSS 소득은 포함될까 [ASK미국 건강보험-마크 정 엠제이보험 대표]

▶문= 커버드캘리포니아 건강보험을 신청할 때, 또는 메디캘을 신청할 때, 제가 IHSS로 받는 돈을 소득에 포함시켜야하나요?   ▶답= 먼저 IHSS(In-Home Supportive Services) 소득의 성격부터 살펴보겠습니다. IHSS는 캘리포니아 주정부가 운영하는 가정 복지 서비스 프로그램으로, 부모나 자녀, 혹은 친척이 직접 가족을 돌보는 경우에도 정부로부터 일정한 돌봄 비용을 지급받을 수 있습니다.   그런데 이 소득의 과세 여부를 두고 논란이 있었는데, 이에 대해 미국 국세청(IRS)은 2014년 Notice 2014-7을 통해 명확한 입장을 밝혔습니다. 즉, 가족이 메디케이드 면제 프로그램을 통해 가정에서 돌봄 서비스를 제공할 때 받는 IHSS 소득은 비과세 소득으로 처리할 수 있다는 것입니다. 다만, 이것이 세금보고 자체를 면제해 준다는 뜻은 아닙니다. 세금보고는 정상적으로 하되, 해당 소득에 대해 'Notice 2014-7 적용'이라고 표시하여 과세에서 제외하는 방식입니다. 만약 IHSS 외에 다른 근로소득이나 사업소득이 있다면, 그 부분은 반드시 과세소득으로 보고해야 합니다.   그렇다면 커버드 캘리포니아와 메디캘에서는 어떻게 적용될까요? 커버드 캘리포니아는 세금보고상의 조정총소득(Adjusted Gross Income, AGI)을 기준으로 보험료 지원 자격을 판단합니다. 따라서 IHSS 소득이 IRS 규정에 따라 비과세 소득으로 처리된다면, 커버드 캘리포니아 신청 시에도 소득에 포함되지 않으며 별도로 보고할 필요가 없습니다.     메디캘 역시 마찬가지입니다. 메디캘은 수정조정총소득(Modified Adjusted Gross Income, MAGI)을 기준으로 소득 심사를 하는데, Notice 2014-7에 의해 비과세로 분류된 IHSS 소득은 이 계산에서도 제외됩니다. 따라서 IHSS 때문에 메디캘 자격을 잃는 경우는 발생하지 않습니다.   다만, 주의할 점도 있습니다. 일부 납세자들은 세금보고 시 근로소득공제를 받기 위해 IHSS 소득을 일부러 과세소득으로 신고하기도 합니다. 그렇게 하면 세금 혜택이 늘어날 수 있지만, 동시에 해당 연도의 조정총소득에 포함되므로 커버드 캘리포니아나 메디캘 계산에 영향을 줄 수 있습니다.     ▶문의: (323)272-3388 마크 정 엠제이보험 대표미국 건강보험 세금보고상의 조정총소득 ihss 소득 비과세 소득

2025.09.30. 23:40

Roth IRA Conversion, 비과세 은퇴 소득의 현명한 시작 [ASK미국 보험-송상협 재정보험전문가, CLTC]

▶문= 금리 변동이 지속되는 요즘, 은퇴 후 소득을 위해 세금 부담을 줄일 수 있는 Roth IRA Conversion을 고려해야 할까요?     ▶답= 11월 기준 금리는 4.75%로 조정되었습니다. 이러한 경제 상황과 금리 변동은 은퇴 자산 관리에 영향을 미칠 수 있으며, 특히 은퇴 후 비과세 소득을 준비할 수 있는 Roth IRA Conversion이 더욱 중요한 전략으로 부각되고 있습니다.   Roth IRA Conversion은 기존의 Traditional IRA, 401(k), 403(b) 같은 은퇴 계좌의 자금을 Roth IRA로 전환하는 과정입니다. 이를 통해 은퇴 후 비과세 소득을 마련할 수 있습니다. Roth IRA는 "Tax-Free Growth Account"로, 저축한 원금과 투자 수익 모두 인출 시 세금을 내지 않습니다. 반면 Traditional IRA는 "Tax-Deferred Account"로, 현재 세금을 연기하고 미래에 소득세를 납부하는 방식입니다.   Roth IRA는 원금과 수익 모두 비과세로 인출할 수 있어 은퇴 후 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 세금 전략 측면에서 보면 필요한 생활비를 Traditional IRA와 Roth IRA에서 나누어 인출하면, 전체 세금 부담을 줄이고 실제 사용할 수 있는 생활비를 늘릴 수 있습니다. 유산 계획을 가지고 있는 분들에게도 Roth IRA는 상속 시에도 비과세 소득으로 남기기 적합한 옵션입니다.   하지만 꼭 고려해야 할 규칙도 있습니다. 바로 5-Year Rule과 나이 조건입니다. 5-Year Rule은 기존 은퇴 계좌에서 Roth IRA로 전환 후 5년 내에 자금을 인출하면 벌금과 세금이 부과될 수 있습니다. 그뿐만 아니라 59.5세 이전에 인출하면 10% 벌금이 부과됩니다. 따라서 계획적으로 진행하는 것이 중요합니다.   최신 지수형 연금을 통해 Roth IRA Conversion을 진행하면 효과적입니다. 이 상품은 원금을 보장하면서 시장 지수에 따라 더 높은 수익을 기대할 수 있는 안전 자산입니다.    주요 장점은 시장 하락에도 시장 성과에 따라 발생한 이자는 계약 기간 동안 원금에 더해져 손실로부터 보호됩니다. 그리고 한꺼번에 큰 금액을 전환하면 높은 세율이 적용될 수 있으므로, 몇 년에 걸쳐 분할 전환(Partial Conversion)하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 예를 들어 $100,000을 한꺼번에 전환하는 대신, 매년 $20,000씩 5년에 걸쳐 전환하면 세율을 관리하며 미래의 비과세 소득을 준비할 수 있습니다. 최신 지수형 연금을 통해 전환된 Roth IRA는 배우자에게 상속될 경우, 계약된 금액 그대로 비과세로 유지됩니다. 만약 5년 규칙과 59.5세 나이 조건을 충족한다면, 상속된 금액은 모두 비과세 소득이 됩니다. 이는 생활비 인출 시에도 과세 부담 없이 전액 사용할 수 있다는 의미입니다. 은퇴 준비는 단순히 저축만이 아니라, 본인에게 맞는 전략과 자산 관리 계획을 포함해야 합니다. 세금 부담을 줄이면서 안정적인 노후 자산을 준비하신다면 Roth IRA Conversion과 최신 지수형 연금을 함께 활용하는 것을 고려해볼 수 있습니다.     ▶문의:(213)800-4256 송상협 CLTC, 재정보험 전문가미국 재정보험전문가 비과세 은퇴 roth ira 비과세 소득

2024.12.10. 21:34