[학자금 칼럼] 대학의 재정보조 신청 사전설계…고등학교 입학 즉시 시작 바람직
대부분의 가정에서는 자녀가 대학에 진학할 때가 되어서야 비로소 재정보조 신청에 관심을 갖게 된다. 그러나 모든 일에는 준비를 시작해야 하는 적정한 시기가 있다. 시간이 늦어질수록 성공확률도 줄어들기 때문이다. 그러므로 자녀가 고등학교에 진학하면 언제부터 재정보조를 위한 준비를 마쳐야 할지 알아보는 일부터 시작해야 하며, 이러한 사전설계를 통해 유비무환의 자세로 자녀의 미래는 더욱 밝아진다. 캘리포니아에서 의류 도매업을 하는 A씨는 자신의 사업체에서 월급으로 받는 연간 W-2수입이 8만 달러 정도다. 그리고 본인 사업체의 순익도 10만 달러는 돼 A씨는 자녀가 대학에 입학하면 대학에서 지원하는 재정보조금 지원을 받지 못할 줄 알았다. 그러나 A씨는 재정보조에 대한 사전설계 방법을 활용해 사업체에 엠플로이 베니핏(Employee Benefit) 플랜을 만들어 연간 거의 10만달러를 저축했다. 동시에 회사의 플랜 내부에 세금공제를 할 수 있는 코포레이트 트러스트(Corporate Trust)를 설치함으로써 장래 은퇴자금을 저축함과 동시에 가정의 총수입(Gross Income)을 W-2수입인 8만 달러 정도로 보고했다. 이를 통해 A씨는 ▶나머지 가족 수에 대한 공제와 기타 항목공제(Itemized Deduction)를 통해 세금을 거의 내지 않게 되었을 뿐 아니라, ▶회사에서 넘어오는 10만 달러를 오히려 비용공제하고 플랜 내에 저축함으로써 결과적으로 이 부분에 대한 세금을 거의 2만 달러나 절약하게 되었다. 이러한 합법적인 설계로 A씨는 W-2수입만 세금보고를 하면 됐다. 그 결과 자녀의 사립대학 진학으로 연간 9만8700달러의 비용이 필요했지만 대학으로부터 8만5000달러의 재정보조 지원을 받을 수 있었다. 특히 대학에서 지원받은 보조금의 87%는 무상보조금 형태인 그랜트와 재정보조용 장학금 등이었다. A씨는 1석 2조의 효과를 본 셈이다. 만약 A씨가 재정보조 플랜을 세우지 않았다면 연간 10만 달러 가까운 학비를 모두 부담해야 했을 것이다. 대학에 지불하는 비용은 본질적으로 납세 후(After-Tax Dollar) 돈이다. 세율이 20%일 경우 10만 달러를 지출하기 위해서는 12만 달러를 벌어야 한다. 대학의 재정보조를 위한 사전설계는 기본 원리에 대한 이해부터 시작해야 한다. 재정보조에 대한 사전설계 시작 시점에 따라 효율성에 차이가 있다는 것도 잘 알아야 한다. 재정보조 사전설계를 정확히 이해하기 위해서는 재정보조 신청서의 질문 내용부터 확인하는 작업이 필요하다. 신청서에서 묻는 질문은 분명 재정보조 공식에 적용되어 SAI (Student Aid Index) 금액을 높이는 요소가 되기 때문이다. 그러므로 이러한 내용이 재정보조 공식에 어떻게 적용되어 SAI금액의 상승을 가져올지 파악해야 하며, 아울러 사전플랜을 통해 가정에서 우선 분담할 SAI금액을 얼마나 낮출 수 있을지를 사전설계를 통해 조정할 수 있는 데 유의해야 한다. 재정보조 신청에 적용되는 수입이 자녀의 대학 입학 2년 전 것임을 고려하면 사전설계는 그 이전에 시작되어야 한다. 그러므로, 늦어도 자녀가 10학년에 올라가는 시점에는 가정수입에 대한 사전설계를 시작하는 것이 좋다. 물론, 자산에서 발생하는 각종 수입은 모두 세금보고 서류에 기재되므로 실제로는 수입보다 자산에 대한 사전설계를 우선시해야 한다. 만약 사전설계 시기를 놓쳤다고 해도 신속히 모든 설계에 따른 조치를 모두 마친 후에 곧바로 대학의 합격 발표가 나기 전에 세금보고를 미루지 말고 2월 초순쯤에는 모두 마친 후 대학에 수입과 자산이 줄어든 결과, 즉 최적화된 수입과 자산 상황을 토대로 어필을 진행해야만 가정에서 원하는 결과를 만들 수가 있을 것이다. 재정보조의 사전설계는 자녀의 미래를 바꿀 수도 있을 만큼 매우 중요한 의미를 갖는 일이다. 또한 이를 위한 시기 선정은 절대로 간과할 수 없는 무한한 가치를 지닌다. 그러므로 자녀가 고등학교에 진학하는 시점부터는 현재의 재정상황에 대한 철저한 검토를 통해 곧바로 재정보조 사전 준비를 시작하는 일은 재정보조 극대화를 위한 최선의 길이라 하겠다. ▶문의:(301)219-3719 [email protected] 리처드 명 대표 / AGM인스티튜트튜트학자금 칼럼 재정보조 사전설계 재정보조 신청서 재정보조 사전설계 사전설계 시작
2025.08.24. 17:15
