[손헌수의 활력의 샘물] 세금이 복잡한 이유(8) - 교육비 Credit

미국은 누구나 공부할 의지만 있으면 공립학교에서 고등학교까지 거의 무상으로 공부할 수 있다. 반면에 미국 대학의 학비는 상당히 비싸기 때문에 대부분의 대학생 자녀를 둔 가정은 어떤 형태로든 학자금 지원을 받지 못하면 부모의 경제적인 부담이 만만치가 않다. 이렇게 높은 학비 부담으로부터 부모들을 도와주기 위해 연방정부는 교육비 Credit을 주는 것이다.     연방정부에서는 주로 대학교 4학년까지의 학비에 대해서 상대적으로 많은 교육비 Credit을 주고 있다. 대학원 이상의 고등교육기관에 다니는 것은 성인이 된 납세자가 스스로 선택해서 결정할 문제다. 그러므로 대학원 이상의 교육비에 대해서는 소득세 보고시에 학부만큼 커다란 Credit을 주지는 않는다.   그런데 이런 교육비 크레딧과 관련해서 많은 분들이 잘못 알고 있는 내용이 있다. 이 크레딧은 자녀나 부모가 학비를 직접 내지 않고, 학비 전액을 융자 받았어도 신청이 가능하다는 것이다. 많은 학부모님들이 자기 자녀는 학자금을 융자받았으므로 이 크레딧을 받을 수 없다고 생각한다. 잘못된 생각이다.     교육비 Credit의 대표적인 것은 학부모나 학생이 받을 수 있는 American Opportunity Tax Credit (AOTC)이다. 이 Credit은 한해 최대 크레딧 금액이 2,500불이다. 게다가 American Opportunity Tax Credit은 세금을 줄여주고도 남은 경우에는 1,000불까지 돈으로 환급을 받을 수도 있다. 또한 American Opportunity Tax Credit의 경우에는 등록금 뿐만아니라 교과서라든지 컴퓨터, 문방구용품과 같은 비용에 대한 지출도 Credit으로 돌려받을 수 있다.   이러한 American Opportunity Tax Credit이 대학교 4학년까지의 자녀나 본인의 교육비에 대해서 받을 수 있는 Credit이라고 한다면, Lifetime Learning Credit은 대학생뿐만 아니라 대학원 이상의 교육기관에서 교육을 받는 경우에도 받을 수 있는 크레딧이다. 하지만, Lifetime Learning Credit은 학비의 20%를 Credit으로 받을 수가 있고 학생이 아무리 많아도 한 가족이 받을 수 있는 한도가 2,000불까지로 제한된다. 그리고 이 Credit은 돈으로 환급을 받을 수가 없다. 단지 세금을 줄여주기만 하는 것이다.     이 두 가지 Credit이 대학생 이상의 교육비 지출과 관련해서 가장 보편적으로 신청할 수 있는 Credit이다.     하지만 이러한 교육비 Credit은 부모의 소득이 높은 경우에는 Credit을 받는 금액이 줄어들거나 아예 받지 못할 수도 있다. 교육비 크레딧은 부모나 학생 자신이 독신인 경우에는 소득이 8만불, 부부인 경우에는 16만 불까지는 Credit을 전부 받을 수가 있다. 하지만 소득이 이 금액 이상이 되면 Credit을 받을 수 있는 금액이 줄어들기 시작해서 독신은 9만불, 부부 합산인 경우에는 18만불이 넘으면 Credit을 한 푼도 받을 수가 없게 된다.  (변호사, 공인회계사)     손헌수손헌수의 활력의 샘물 교육비 credit 교육비 credit 교육비 크레딧 교육비 지출

2024.10.31. 13:01

[손헌수의 활력의 샘물] Child Tax Credit이 늘어난다고?

Child Tax Credit이 늘어날 수도 있을 것 같다. 2024년 1월 31일에 하원에서는 법안이 이미 통과되었다. 지금 상원에서 통과를 기다리고 있다. 만일 하원에서 통과된 내용을 수정하지 않고 상원이 그대로 채택한다면, Child Tax Credit 금액은 2023년 세금보고부터 증가하게 된다. 2024년도인 지금 우리가 보고하는 2023년 환급금부터 늘어나는 것이다.   Child Tax Credit은 Social Security Number를 가진 17세가 안 된 자녀가 있는 가정에 주는 크레딧이다. 가족의 근로 소득이 2,500불 이상이면 받을 수 있다. 낼 세금이 있으면 자녀 한명당 2,000불까지 세금을 줄여준다. 세금을 줄이고도 남는 금액이 있으면 자녀 한사람당 1,600불까지 돈으로 환급 해준다.     그런데 법안이 통과되면, 자녀 한사람당 1,600불씩이던 환급액이 200불씩 늘어난다. 1,800불이 되는 것이다.   하지만 이렇게 간단하지가 않다. 현재 Child Tax Credit은 가족의 소득수준에 따라 돌려받는 한도가 정해져 있다. 그런데 지금 상원에 계류중인 법이 통과되면 저소득 가정의 경우에, 자녀 수에 따라 환급액이 엄청나게 늘어난다.     예를 들어 보자. 현재 세법으로 부부합산 소득이 연간 $15,000인 가정이 있다. 만일 자녀가 다섯이라면 현재 세법으로는 Child Tax Credit을 1,875불밖에 받을 수 없다. 현재 Child Tax Credit은 소득에서 2,500불을 뺀 금액에 15%까지만 크레딧을 받을 수 있기 때문이다.     하지만 하원에서 통과된 세법에 따르면, 이 가정은 Child Tax Credit으로 9천불을 돌려받는다. 자녀 수에 1,600불씩 곱한 금액을 모두 돌려 받을 수 있게 되기 때문이다. 17세 미만 자녀가 10명인 가정이 있다면 18,000불을 돌려 받게 된다. 물론 2023년부터 2025년까지 한시적이지만 말이다.   상원은 현재 2주동안 휴가 기간이다. 2월 26일부터 상원이 다시 열린다. 하지만, 휴가 이후 상원에서 Child Tax Credit을 증가시키는 법안이 반드시 통과되리라는 보장은 없다. 이것이 현재 상원의 최우선 의제는 아니기 때문이다.     현재 가장 급한 법안은 미국 정부의 예산 증액이고, 두번째는 현재 전쟁중인 나라들에 지원금을 보내는 문제다. 그럼에도 Child Tax Credit을 증가시키는 법안을 상원이 통과할 가능성은 여전히 높다.     그렇다면, 통과될 가능성이 높다고 이번 세금보고를 하지 않고 기다려야만 할까? IRS는 지금이라도 빨리 세금보고를 하라고 권고한다. 만일 새로운 법안이 확정되면, IRS는 법안 확정 이후 6주 안에 시스템을 정비하겠다고 말한다. 그리고 이미 세금보고가 이루어진 가정 중에서 추가 Child Tax Credit을 받을 자격이 되는 모든 가정에 차액을 계산해서 자동으로 보낼 것이라고 한다.   하지만 이 말을 곧이 곧대로 믿을 사람은 없다. 그래서 자녀가 많은 저소득 가정이라면 현재 세법에 따른 Child Tax Credit 금액과, 만일 변경된다면, 변경된 법안에 따른 Child Tax Credit 금액을 꼼꼼하게 따져봐야만 한다. 만일 IRS가 추가로 발급한 금액이 계산과 다르다면 수정보고 등을 통해 차액을 돌려받아야 하기 때문이다. (변호사, 공인회계사)   손헌수손헌수의 활력의 샘물 credit child child tax 추가 child 현재 child

2024.02.15. 12:59

[재정칼럼] 신용등급(Credit)의 중요성

미국 5대 자동차 보험회사의 보험료는 개인의 신용등급과 밀접한 관계가 있다. 신용등급이 불량한 개인은 등급이 높은 사람에 비해서 자동차 보험료가 65%나 더 부과될 수 있다. 자동차사고 등이 전혀 없어도 신용등급에 따라 보험료를 두 배 이상 내는 경우도 있다.     신용등급에 관해서 일반인의 잘못된 생각과 신용등급을 높이는 방법을 알아보자. 신용등급에 가장 많은 영향을 끼치는 것은 당연히 정해진 날짜에 돈을 갚았는지를 볼 수 있는 신용기록(Credit History)이다. 신용등급을 꾸준히 올릴 수 있는 가장 좋은 방법은 늦지 않고 정해진 날짜에 청구서(Bill)를 갚는 것이다.   현대인은 바쁘게 산다. 살다 보면 깜박 잊을 수가 있다. 나이가 들면 이런 현상이 더욱 심해진다. 자동으로 갚는 방법(Automatic Payments)을 선택해서 정해진 날짜에 은행 개인 계좌에서 지급하는 것이 좋은 방법이다.   신용카드 한도액이 1만 달러이고 매달 사용액을 갚으면 신용등급에 아무런 영향은 없을 것으로 생각한다. 그러나 신용회사는 카드 한도액과 쓴 빚을 함께 계산한다. 한도액 1만 달러에 대해서 1000달러를 사용하면 10%이며, 2000달러를 사용하면 20%이다. 이것을 사용 비율(Utilization Ratio)이라고 하며 이 숫자가 적을수록 신용등급이 높아진다. 신용등급을 높이기 위해서 이 비율을 한 자리 숫자, 즉 10% 이하로 유지할 것을 권고한다.   이자율이 높은 신용카드를 취소하면 신용등급이 높아질 것으로 기대하지만 결과는 반대이다. 과거 좋았던 신용기록이 없어지고 장기간 보유했던 기록이 없어지기 때문이다. 이자율이 높아서 사용하지 않는 카드는 넥프레스(Netflix) 등과 같이 매달 사용료를 자동으로 갚는 것으로 설정해 놓으면 신용기록이 장기간 보존될 수 있다.   특정 업소에서 고가의 물건을 살 때 그 업소의 신용카드를 만들면 몇 퍼센트 절약할 수 있다. 소비자는 물건을 산 다음 신용카드를 취소할 생각을 하지만 새로운 신용카드를 만들 때마다 신용등급에 영향이 있다는 사실을 기억해야 한다. 일시적인 절약이 나중에 오히려 더 큰 손해가 될 수 있다.   모기지 융자를 위해서 여러 업체의 이자율을 비교하면 신용등급이 낮아진다고 생각한다. 그러나 짧은 기간 내에 여러 대출회사를 확인(Shopping)해도 신용등급 확인 신청을 한 번 한 것으로 간주하므로 짧은 기간 내에 여러 회사를 확인하는 것은 신용등급에 영향을 끼치지 않는다.   ‘신용등급 보고서’도 사람이 하는 일이라 기록이 잘못될 수 있다. 빚(Debt)을 전부 갚았는데 빚이 남아 있다고 잘못 기재되면 신용등급에 불리하게 적용된다. 이점을 확인하고 기록이 잘못된 모든 회사와 접촉하여 정정해야 한다. 이것이 신용등급을 단기간 내에 올리는 방법이다.   빚이 부담스러워 현금으로 물건을 사는 사람도 있다. 건전한 사고방식이라고 생각할 수 있지만, 신용등급을 향상하는 데는 전혀 도움이 되지 않는다. 신용등급 회사는 자그마한 돈이라도 제때 갚아나가고 있는 장기적인 기록을 가장 중요하게 생각하기 때문이다.   자동차 보험은 물론 집 보험과 자동차 대출 등 여러 곳에 직접 영향을 끼친다. 신용 등급이 높으면 재정적인 모든 면에서 유리한다. 높은 신용등급으로 더 많은 돈을 절약(Save)할 수 있기 때문이다. 신용카드(Credit Card)를 제대로 사용하고 있는지 검토해야 하는 이유이다.   이명덕 / 박사·RIA재정칼럼 신용등급 credit 신용등급 확인 신용등급 회사 신용등급 보고

2023.06.07. 18:50